據央視新聞14日報導，近期，證監會查處了一起上市公司跨境財務造假案，這家公司不僅將建材自買自賣，假冒跨國生意。而且還想乘著“一帶一路”的東風，把假生意做到巴基斯坦，但經過監管機構跨境調查，參與巴基斯坦的專案完全子虛烏有，公司在年報中撒下彌天大謊。
雅百特2015年8月成功 “借殼上市”，當年年報顯示，雅百特在與巴基斯坦木爾坦市開展的城市快速公交專線專案實現收入超過2億元，占年度銷售總額21.8%。這麼大單的跨國生意，讓雅百特的年報“閃閃發亮”。不過，調查人員卻發現，這筆收入有問題。
證監會調查人員：從資金鏈來講，經過我們的調查，雅百特的回款主要來源於雅百特本身控制的公司，還有其他的一些中國境內的公司，根本就不是那個巴基斯坦方面轉錢的。
據瞭解，巴基斯坦木爾坦項目業主方為木爾坦發展署，建設城市快速公交線，總投資超過3.5億美元。不過，木爾坦發展署根本沒有和雅百特合作，年報所說的收入完全是子虛烏有。
證監會調查人員：調查發現雅百特根本就沒有參與這個項目的建設，它是找了海外的一個公司偽造了一個虛假的工程建設合同，但是這個合同根本就沒有履行。
為了圓謊，雅百特還自導自演了一場將建材出口到巴基斯坦的“好戲”。
證監會調查人員：雅百特在建造這個工程的過程中，向海外出口了一批建築材料，他們公司聲稱這批建築材料就是用於這個巴基斯坦木爾坦公車站的建設。但是經過我們調查發現，這些建築材料實際上是沒有運送到巴基斯坦，又通過協力廠商的公司把這些材料進口回來，以這種方式達到了一種虛構海外工程在施工的假像。
證監會曾經要求公司及相關仲介機構前往木爾坦核實該專案，但雅百特相關人員根本沒去過巴基斯坦木爾坦市，施工現場的照片都是假的。
左右倒手 雅百特73%利潤造假
年報中最大的一筆收益竟然造假，雅百特公司膽子的確不小。不過，調查人員發現，除了假冒這筆跨國大單，雅百特還有更加離奇的謊言。
2015年，雅百特以虛假採購的方式將資金轉入其控制的上海遠盼、上海煊益等關聯公司，再通過上海桂良、上海久仁等客戶將資金以銷售款名義轉回，構建資金迴圈，偽造“真實”的資金流。
同年，雅百特與境外公司偽造虛假的建築材料出口合同，將報關出口至安哥拉的貨物運送至香港，然後再由其控制的關聯公司將貨物進口回中國。
證監會調查人員：他把錢從境內的公司以國際貿易的形式將錢轉到海關，然後又以進口的方式又把那個錢從海關轉回中國，以這種方式來偽造一個真實的資金。
經確認，雅百特於2015至2016年9月通過虛構海外工程項目、虛構國際貿易和國內貿易等手段，累計虛增營業收入約5.8億元，虛增利潤近2.6億元，其中2015年虛增利潤占當期利潤總額約73%。
獨家曝光 10億元假賬出自20平米店鋪
2015年，雅百特73%的盈利都是假的，雅百特千辛萬苦偽造業績，究竟是為什麼呢？
據瞭解，雅百特肆意造假，和業績對賭有關。
證監會調查人員：首先是為了完成業績承諾，虛增收入，這是他的目的。因為他對2015年、2016年、2017年的業績做了承諾，必須要達到一定的標準，否則他要用股份進行賠償。
調查人員發現，雅百特造假成本極低，動輒數億元的走賬，竟然都是在上海一間20平米的小屋內完成。稽查人員調查時候看到，這間店鋪裡只有一位會計和一位不懂會計的助理，卻操辦著雅百特6家主要供應商和4家走賬公司的資金流轉。
證監會調查人員：這6大供應商和4家走賬公司的財務人員只有一個財務經理何某，然後他還有一個助手，助手也不是財務人員，不是太懂會計，但是2015年的資金流量已經達到了近10個億。
雅百特為了造假，動用了7個國家和地區的50多個公司走賬，超過了100多個銀行帳戶進行資金劃轉，而且經常通過銀行票據和協力廠商支付劃轉，管道複雜。稽查人員為了核實這些帳戶資訊，幾乎走遍了上海各大銀行。
抗拒調查 嫌疑人“狂飆”演技
隨著案件一步步明晰，調查人員開始對雅百特相關人員進行詢問，卻遇到了意想不到的事情。
證監會調查人員：當時我們在調查雅百特的時候，發現了很多它的走賬公司和供應商都是空殼公司，所以我們要求雅百特向證監會提供供應商的聯繫方式，雅百特一直是在推託。在我們的多次催促下，他們就給了我們一家叫做熠循新能源的實際控制的韓某的聯繫方式。
調查人員隨即向韓某瞭解熠循新能源的業務開展情況。接觸發現，韓某實際是雅百特為“忽悠”調查人員、拖延時間而安放的一顆“煙霧彈”。
證監會調查人員：在我們一步步逼問的情況下，他就是沒法把這個謊圓過去，後面就跟我們拍桌子，說那個熠循新能源的業務是他的隱私，中國證監會沒權調查他。
穿過煙霧彈，調查人員終於發現了案件的核心人員。
證監會調查人員：我們的人員正在調查取證的時候，突然來了一個皮膚黝黑的男子，他看到我們在電腦中調取那個檔，他立馬就去把那個店鋪的電閘給關了，他跟我們說，這是他們的隱私，我們證監會無權調取。然後後面我們經過詢問才發現，他是那個參與造假的李某。
李某是一個關鍵角色。李某在雅百特內部通訊錄上為雅百特副總裁、大客戶事業部總裁，對外以雅百特員工身份開展業務，但實際上與雅百特不具有正式勞動合同關係。同時，他卻是上海煊益等7家雅百特供應商的控制人。透過李某對雅百特上下游公司的操控，調查人員發現雅百特和這些公司虛構的各種貿易層層嵌套、極為複雜。
境外協查 開創監管新效率
雅百特為規避調查，造假業績多選在國外，本以為肆意撒謊，證監會的手伸不到那麼遠，但他們沒想到，證監會運用了跨境協查這個大招兒。
因為雅百特造假涉及的是跨境貿易，涉及巴基斯坦、新加坡、美國等多地，接到中國證監會的請求，當地證監會給予有力協助，一個月內就掌握了核心證據，使得案件進程效率大增，效果顯著。
證監會調查人員：專案的施工地點，履約的地點都在境外，雅百特可能考慮到中國證監會可能沒有這個調查的力度可以前往巴基斯坦去調查。但是，因為我們中國證監會近年和全球60多個主要國家和地區的證券監管機構都簽有備忘錄，我們可以通過國際協查尋求這些監管機構的幫助。
多管齊下 證監會打假進行中
據瞭解，雅百特造假案是證監會2017年專項執法行動的第一批案件，劍指市場深惡痛絕的上市公司財務造假。這類案件呈現出造假規模大、造假手法隱蔽、系統性造假、跨境趨勢明顯、反調查手段多等特點，市場危害極大。
雅百特財務造假案是繼首例滬港通跨境操縱案件——唐漢博操縱市場案後，證監會查處的又一例跨境違法案件。去年年底，依託滬港通證券執法合作機制，成功查破唐漢博案，保障兩地資本市場互聯互通平穩順利推進。
證監會表示，將進一步加強與公安司法機關的刑事執法協作；繼續強化交易所一線監管職能，持續嚴厲查處上市公司財務造假行為，一經查實，一律徹查嚴處。
雅百特2015年8月成功 “借殼上市”，當年年報顯示，雅百特在與巴基斯坦木爾坦市開展的城市快速公交專線專案實現收入超過2億元，占年度銷售總額21.8%。這麼大單的跨國生意，讓雅百特的年報“閃閃發亮”。不過，調查人員卻發現，這筆收入有問題。
證監會調查人員：從資金鏈來講，經過我們的調查，雅百特的回款主要來源於雅百特本身控制的公司，還有其他的一些中國境內的公司，根本就不是那個巴基斯坦方面轉錢的。
據瞭解，巴基斯坦木爾坦項目業主方為木爾坦發展署，建設城市快速公交線，總投資超過3.5億美元。不過，木爾坦發展署根本沒有和雅百特合作，年報所說的收入完全是子虛烏有。
證監會調查人員：調查發現雅百特根本就沒有參與這個項目的建設，它是找了海外的一個公司偽造了一個虛假的工程建設合同，但是這個合同根本就沒有履行。
為了圓謊，雅百特還自導自演了一場將建材出口到巴基斯坦的“好戲”。
證監會調查人員：雅百特在建造這個工程的過程中，向海外出口了一批建築材料，他們公司聲稱這批建築材料就是用於這個巴基斯坦木爾坦公車站的建設。但是經過我們調查發現，這些建築材料實際上是沒有運送到巴基斯坦，又通過協力廠商的公司把這些材料進口回來，以這種方式達到了一種虛構海外工程在施工的假像。
證監會曾經要求公司及相關仲介機構前往木爾坦核實該專案，但雅百特相關人員根本沒去過巴基斯坦木爾坦市，施工現場的照片都是假的。
左右倒手 雅百特73%利潤造假
年報中最大的一筆收益竟然造假，雅百特公司膽子的確不小。不過，調查人員發現，除了假冒這筆跨國大單，雅百特還有更加離奇的謊言。
2015年，雅百特以虛假採購的方式將資金轉入其控制的上海遠盼、上海煊益等關聯公司，再通過上海桂良、上海久仁等客戶將資金以銷售款名義轉回，構建資金迴圈，偽造“真實”的資金流。
同年，雅百特與境外公司偽造虛假的建築材料出口合同，將報關出口至安哥拉的貨物運送至香港，然後再由其控制的關聯公司將貨物進口回中國。
證監會調查人員：他把錢從境內的公司以國際貿易的形式將錢轉到海關，然後又以進口的方式又把那個錢從海關轉回中國，以這種方式來偽造一個真實的資金。
經確認，雅百特於2015至2016年9月通過虛構海外工程項目、虛構國際貿易和國內貿易等手段，累計虛增營業收入約5.8億元，虛增利潤近2.6億元，其中2015年虛增利潤占當期利潤總額約73%。
獨家曝光 10億元假賬出自20平米店鋪
2015年，雅百特73%的盈利都是假的，雅百特千辛萬苦偽造業績，究竟是為什麼呢？
據瞭解，雅百特肆意造假，和業績對賭有關。
證監會調查人員：首先是為了完成業績承諾，虛增收入，這是他的目的。因為他對2015年、2016年、2017年的業績做了承諾，必須要達到一定的標準，否則他要用股份進行賠償。
調查人員發現，雅百特造假成本極低，動輒數億元的走賬，竟然都是在上海一間20平米的小屋內完成。稽查人員調查時候看到，這間店鋪裡只有一位會計和一位不懂會計的助理，卻操辦著雅百特6家主要供應商和4家走賬公司的資金流轉。
證監會調查人員：這6大供應商和4家走賬公司的財務人員只有一個財務經理何某，然後他還有一個助手，助手也不是財務人員，不是太懂會計，但是2015年的資金流量已經達到了近10個億。
雅百特為了造假，動用了7個國家和地區的50多個公司走賬，超過了100多個銀行帳戶進行資金劃轉，而且經常通過銀行票據和協力廠商支付劃轉，管道複雜。稽查人員為了核實這些帳戶資訊，幾乎走遍了上海各大銀行。
抗拒調查 嫌疑人“狂飆”演技
隨著案件一步步明晰，調查人員開始對雅百特相關人員進行詢問，卻遇到了意想不到的事情。
證監會調查人員：當時我們在調查雅百特的時候，發現了很多它的走賬公司和供應商都是空殼公司，所以我們要求雅百特向證監會提供供應商的聯繫方式，雅百特一直是在推託。在我們的多次催促下，他們就給了我們一家叫做熠循新能源的實際控制的韓某的聯繫方式。
調查人員隨即向韓某瞭解熠循新能源的業務開展情況。接觸發現，韓某實際是雅百特為“忽悠”調查人員、拖延時間而安放的一顆“煙霧彈”。
證監會調查人員：在我們一步步逼問的情況下，他就是沒法把這個謊圓過去，後面就跟我們拍桌子，說那個熠循新能源的業務是他的隱私，中國證監會沒權調查他。
穿過煙霧彈，調查人員終於發現了案件的核心人員。
證監會調查人員：我們的人員正在調查取證的時候，突然來了一個皮膚黝黑的男子，他看到我們在電腦中調取那個檔，他立馬就去把那個店鋪的電閘給關了，他跟我們說，這是他們的隱私，我們證監會無權調取。然後後面我們經過詢問才發現，他是那個參與造假的李某。
李某是一個關鍵角色。李某在雅百特內部通訊錄上為雅百特副總裁、大客戶事業部總裁，對外以雅百特員工身份開展業務，但實際上與雅百特不具有正式勞動合同關係。同時，他卻是上海煊益等7家雅百特供應商的控制人。透過李某對雅百特上下游公司的操控，調查人員發現雅百特和這些公司虛構的各種貿易層層嵌套、極為複雜。
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雅百特為規避調查，造假業績多選在國外，本以為肆意撒謊，證監會的手伸不到那麼遠，但他們沒想到，證監會運用了跨境協查這個大招兒。
因為雅百特造假涉及的是跨境貿易，涉及巴基斯坦、新加坡、美國等多地，接到中國證監會的請求，當地證監會給予有力協助，一個月內就掌握了核心證據，使得案件進程效率大增，效果顯著。
證監會調查人員：專案的施工地點，履約的地點都在境外，雅百特可能考慮到中國證監會可能沒有這個調查的力度可以前往巴基斯坦去調查。但是，因為我們中國證監會近年和全球60多個主要國家和地區的證券監管機構都簽有備忘錄，我們可以通過國際協查尋求這些監管機構的幫助。
多管齊下 證監會打假進行中
據瞭解，雅百特造假案是證監會2017年專項執法行動的第一批案件，劍指市場深惡痛絕的上市公司財務造假。這類案件呈現出造假規模大、造假手法隱蔽、系統性造假、跨境趨勢明顯、反調查手段多等特點，市場危害極大。
雅百特財務造假案是繼首例滬港通跨境操縱案件——唐漢博操縱市場案後，證監會查處的又一例跨境違法案件。去年年底，依託滬港通證券執法合作機制，成功查破唐漢博案，保障兩地資本市場互聯互通平穩順利推進。
證監會表示，將進一步加強與公安司法機關的刑事執法協作；繼續強化交易所一線監管職能，持續嚴厲查處上市公司財務造假行為，一經查實，一律徹查嚴處。
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