方案顯示，豐東股份首先擬向徐正軍、王金根、北京眾誠、深圳金蝶、蘇州松禾、廣州西域、曹鋒、鄧國庭共8名交易對方，以12.13元/股的價格發行1.48億股股票，交易對價總計18億元，全部以發行股份的方式支付。發行價格確定為董事會決議公告日前120個交易日股票交易均價的90%。
公司表示，此次交易標的的價格採用收益法評估。資料顯示，截至評估基準日2015年12月31日，方欣科技股東全部權益價值為18.01億元，合併報表歸屬於母公司的所有者權益帳面值1.45億元，評估增值率為1139.45%。
同時，豐東股份擬向朱文明、束昱輝、民生方欣1號計畫、謝兵及徐錦巨集共5名特定物件，以16.14元/股的價格發行7434.94萬股，募集配套資金不超過12億元。發行價格為定價基準日前20個交易日公司股票交易均價的90%。
所募資金中，5.5億元投向智慧財稅服務互聯平臺、3億元投向企業大資料創新服務平臺，補充標的公司流動資金3億元及支付本次交易的相關稅費5000萬元。
方欣科技成立於1998年6月，是一家國內領先的財稅服務互聯網公司，主要通過SaaS模式向企業提供財稅雲服務，並按年收取費用。公司多年來一直致力於構建企業、財稅仲介、政府機構、個人之間以及企業內部的全生態連接關係，在連接的基礎上打造財務、辦稅、資金、內部管理等互聯網智慧財稅服務全產業鏈。主要產品分為智慧電子稅務局及相關服務、財稅雲服務和資訊系統集成解決方案三大類。
值得關注的是，方欣科技過往業績與未來業績承諾相差甚大。據方欣科技披露的財務報表，2014年和2015年的扣非淨利潤為634.4萬元和5126.66萬元，營業收入為1.6億元和2.59億元。而交易對方承諾，2016年至2018年預計實現扣非淨利潤分別不低於1.2億元、1.68億元、2.35億元。
A股並購重組火爆數年後，一些並購後遺症逐漸顯露，業績承諾不達標問題尤為突出，因此，今年以來監管層對並購重組“雙高”現象（高估值與高業績承諾）非常關注。豐東股份此次並購對象看似頗為“高大上”，但如此高估值能否獲得監管層批准，還需觀察。
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