由競爭激烈的製造業向教育產業轉型已成為近期上市公司資本運作的熱門路徑，繼勤上光電、匯冠股份等公司後，停牌四個月的開元儀器也拿出了並購教育產業鏈資產的重組方案。公司今日公告稱，擬分別作價12億元、1.82億元收購恒企教育100%股權、中大英才70%股權，同時向4名特定物件定增募集不超過4.7億元配套資金，用於支付重組現金對價。
開元儀器本次重組擬採用發行股份及支付現金相結合的方式，其定增發行價為每股14.62元。其中，對恒企教育，開元儀器擬以現金支付交易對價的40%，即4.8億元，另以發行股份的方式支付交易對價的60%，即7.2億元，預計發行股份數為4924.76萬股。交易對象為江勇等7名自然人及廣發信德等9家機構。對中大英才，開元儀器擬以現金方式支付交易對價的50%，即9100萬元；另9100萬元對價則以發行股份方式支付，預計發行622.44萬股，交易對方為中大瑞澤。
相關資料顯示，恒企教育是集財務研究、財務課程開發、財務人員技能培訓、財務管理諮詢、財務應用知識推廣為一體的集團化教育機構。中大英才主營業務則為互聯網線上職業考試培訓、職業技能培訓和圖書銷售等。
財務資料方面，恒企教育2014年、2015年及2016年1月至3月對應的淨利潤分別為-429.36萬、2108.75萬、1076.07萬元；上述報告期，中大英才的淨利潤分別為305.88萬、704.65萬、190.45萬元。
估值方面，截至評估基準日（今年3月31日），恒企教育100%股權按收益法評估價值為12.09億元，增值11.45億元，增值率為1770.48%；中大英才100%股權估值2.61億元，增值2.59億元，增值率11292.53%。
業績承諾方面，恒企教育2016年扣非淨利潤應達8000萬元，2016及2017年累計扣非淨利潤應不低於1.84億元，至2018年的三年累計淨利潤應不低於3.19億元。中大英才方面，交易對方承諾，其2016年扣非淨利潤不低於1500萬元，2016年、2017年累計扣非淨利潤不低於3500萬元，至2018年的三年累計扣非淨利潤不低於6500萬元。
開元儀器表示，本次交易前，公司主營儀器儀錶製造，目前受宏觀經濟以及煤炭、鋼鐵、水泥產業增長乏力等因素的影響，營業收入呈下滑態勢，利潤亦伴隨營收出現下滑。本次交易完成後，公司主營業務將新增“教育培訓”板塊，且恒企教育和中大英才分別涉足教育培訓產業的不同領域，通過併入上市公司，上述標的公司之間將形成協同效應，有效促進業務發展。
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