“華澤鈷鎳的諸多財務漏洞難以自圓其說，監管層在對有關資訊的真實性進行初步摸底之後，決定針對這些漏洞進行立案調查。”上述接近於監管層的知情人士透露。
本報記者周松清重慶報導這次被立案調查的主因或是因過往多起經營活動資金來往、部分倉儲費用、運
輸費用未及時入帳，且部分企業與公司存在無交易實質的銀行存款及票據往來等問題行為存在資訊披露不實等情況，而其後企業無法對其中一些資料提出合理解釋。11月24日，一位接近監管層的知情人士向21世紀經濟報導記者透露。
11月24日早間，華澤鈷鎳(000693.SZ)發佈公告，稱在23日收到中國證監會調查通知書(編號：成稽調查通字151014號)，因其涉嫌資訊披露不實等違法違規行為被立案調查。
據21世紀經濟報導記者瞭解，有關該案涉及的有關事項在此之前已經被四川證監局出具過行政監管措施決定書，華澤鈷鎳曾有辯解。
雖然目前有關立案調查的結果尚難以預測，但其對華澤鈷鎳的影響將是不容忽視的。
11月24日，受此消息影響，華澤鈷鎳開盤便一路下挫，10點27分更一度跌至跌停，全天股價持續低迷，截至收盤時報收17.85元/股，跌幅7.51%。當天主力資金淨流出2.53億。
更重要的是，正在等待最後審批的華澤鈷鎳定增計畫也或將因被立案調查而中止。
近三年涉多項財務資料漏洞
據21世紀經濟報導獲悉，此次被立案調查所涉及到的皆為近三年來的多項財務資料的漏洞。
2015年10月13日四川證監局對其下發的有關行政監管措施決定書顯示，華澤鈷鎳便因有關財務漏洞而被實行行政監管措施。
“華澤鈷鎳的諸多財務漏洞難以自圓其說，監管層在對有關資訊的真實性進行初步摸底之後，決定針對這些漏洞進行立案調查。”上述接近於監管層的知情人士透露。
2013年，華澤鈷鎳子公司陝西華澤鎳鈷金屬有限公司(以下簡稱“陝西華澤”)收到陝西臻泰融佳工貿有限公司(以下簡稱“臻泰融佳”)資金往來列入支付的其他與經營活動有關的現金，未將發生額在現金流量表列示，而臻泰融佳向陝西華澤出具的商業承兌匯票中，部分商業承兌匯票竟無承兌人簽章。
2014年，華澤鈷鎳再次收到臻泰融佳資金往來收到的其他與籌資活動有關的資金，其發生額也同樣未在現金流量表中列示。同年，其還收到陝西天慕灝錦商貿有限責任公司(以下簡稱“天慕灝錦”)資金往來列入支付的其他與經營活動有關的資金，其發生額也同樣未在現金流量表中列示。同樣，陝西華澤從天慕灝錦收到應收票據中，部分直接開給陝西華澤的商業承兌匯票也出現未蓋有出票人印鑒章。
“對於上述交易和票據的真實性，還有為何會出現無承兌人或無出票人簽章的原因，票面記載出票人與公司帳面記錄存在差異的原因，監管層對此提出了強烈的質疑。”上述知情人士表示。
此外，在陝西華澤應付帳款明細帳顯示，部分企業與公司存在無交易實質的銀行存款及票據往來。經查，2013年該業務中有部分款項實際由臻泰融佳向陝西華澤付款，但帳面顯示為其他企業支付。2014年陝西華澤與天慕灝錦也存在類似情形，即實際為收付天慕灝錦款項，帳面記錄為陝西華澤收、付其他企業款。
“華澤鈷鎳的有關做法顯然不僅違反了《企業會計準則——基本準則》，也不符合《上市公司資訊披露管理辦法》。”上述知情人士表示。
上海傑賽律師事務所王智斌告訴21世紀經濟報導記者：“如果證監會認定，該上市公司的資訊披露違規達到了虛假陳述的程度，符合條件的受損投資者均可向該公司主張民事賠償，類似訴訟案件在國內已有不少成功案例，華澤鈷鎳最終遭遇投資者索賠的概率很高。”同時，王智斌還透露，他們已經在開始徵集投資者，做前期維權準備工作。
21世紀經濟報導記者就有關立案調查事件多次撥打華澤鈷鎳董秘辦電話，截至稿發未有人接聽。
年內多次違規被監管關注
這並不是華澤鎳鈷今年以來第一次面臨來自監管層的核查。
自從2014年1月華澤鎳鈷借殼ST聚友順利上市以來，在2015年華澤鈷鎳已經多次收到包括深交所、證監會在內的監管函。
2015年6月10日，深交所對其2014年年報出具了問詢函，要求對其子公司陝西華澤、平安鑫海資源開發有限公司淨利潤進行解釋；
2015年6月30日，其因為全資子公司陝西華澤擬以土地使用權、房屋資產與關聯方陝西星王企業集團有限公司同時進行的一樁對外投資的增資而涉嫌的信披不實，被深交所監管關注。
2015年8月18日，深交所公司部關注函【2015】第294號對其與星王集團投資印尼項目進行關注；
此次的立案調查，無論是因何原由，對華澤鈷鎳此次計畫中的非公開增發則影響頗大。 早在今年4月份，華澤鈷鎳就公佈了非公開發行股票計畫，擬募資50億大舉進軍新材料。按照規劃，募資淨額將用於合金新材料專案、年產2萬噸新能源電池材料專案、償還銀行借款以及補充流動資金，其中擬投入25.71億元用於建設合金新材料專案，14.63億元用於建設年產2萬噸新能源電池材料項目。
據21世紀經濟報導獲悉，華澤鈷鎳已於2015年6月3日向中國證監會申報了公司定增申請，並於6月10日取得《中國證監會行政許可申請受理通知書》。而至今華澤鈷鎳暫未取得證監會下發的定增批文。
根據《上市公司證券發行管理辦法》第三十九條第五款規定，公司因涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查的，不得非公開發行股票。
因此，正在接受證監會的立案調查的華澤鈷鎳，其此次定增也將面臨中止的局面。
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