因“私刻客戶印章”、“虛假報銷”等頑疾在身，江西3L醫用製品集團股份有限公司（簡稱“3L股份”）上市之路於今年5月中止。時隔四個月後，3L股份日前接受上證報記者專訪透露，公司同保薦機構東方花旗證券已針對上述兩大問題及公司內控制度進行了系列核查，並採取多項整改措施獲得顯著成效。“首次上會被否半年期限將過，公司已計畫重新聘請仲介機構進入，著手籌備相關上市工作。公司希望在明年一季度攜2015年全新戰績重新衝刺創業板上市。”公司董秘周玲君表示。
據去年11月更新預披露材料顯示，3L股份公司擬公開發行新股不超過2500萬股，發售老股數量不超過1875萬股，募集資金2.4億元，衝刺IPO登陸創業板。公司主要經營一次性無菌醫用高分子製品的研發、生產和銷售。今年5月22日，公司因“私刻客戶印章”、“虛假報銷”等問題首發上會即遭證監會否決，由此受到資本市場的關注。
發審委詢問的主要問題包括：3L股份2014年受到舉報後，自查發現有16名銷售人員私刻19家客戶印章用於銷售訂單、框架性協定、收入/應收賬款詢證函。3L公司與19家印章不一致客戶進行了溝通，截至招股說明書簽署日，其中7家客戶以公章形式出具了諒解函、5家客戶以科室章形式出具了諒解函、7家未出具諒解函。同時，3L公司費用報銷中存在部分虛假發票，該等發票合計總金額604.82萬元，3L公司針對該等虛假發票已補繳稅款90.72萬元及滯納金15.18萬元，合計105.90萬元。
針對上述“病症”，發審委要求公司說明其內部控制、財務報告是否有效運行，並請保薦代表人發表核查意見。近日，3L股份相關負責人接受上證報記者表示，公司已針對這一內控缺陷實施了積極、有效的整改措施。首先，對於16名涉事員工，除了去年離職的4人，其他12人在今年3月已被公司解除勞動合同；同時，對這些銷售人員負有管理責任的省級經理進行了通報批評。其次，公司對框架協定與意向性訂單的管理進行了整改，增設專人專崗審核重要合同。此外，3L股份還在全公司範圍內開展了為期2個月的普法教育活動，以杜絕此類事件的再度發生。
3L股份負責人進一步指出，公司也對假髮票和存疑發票等問題進行整改。據悉，公司已對提供不合規發票的相關業務人員進行了嚴肅批評，並在公司內部進行處分。與此同時，公司對年度報銷費用進行了全面規範，對於不合規發票進行了全面清理。此外，公司還修訂了《銷售費用管理辦法》，對於報銷流程進行了更進一步的權責劃分，制定有效的內部約束機制。
值得一提的是，除3L股份自身進行自查整改之外，保薦機構東方花旗證券也對公司展開一系列核查。通過聘請會計師對公司2011-2013年的收入和應收賬款進行補充函證，並以電話回訪的形式確保這些回函都是客戶獨立蓋章並寄出；保薦機構還實地走訪300多家醫院，現場查看了70家醫院採購系統中列示的採購額等。
“3L股份內控制度健全，實際執行情況良好，可以確保發行人財務報告真實可靠。自2014年中期以來，私刻印章和虛假發票兩大內控缺陷已整改完畢，不會對公司的發行上市造成影響。”東方花旗證券如是給出核查意見。
儘管IPO首發失利令公司備受打擊，但3L股份負責人向記者透露，這並不會動搖公司IPO的決心。“公司將在今年11月底聘請仲介機構進入重新籌備上市工作。隨著2015年年報出爐，公司有望在明年一季度攜一份靚麗的成績單重歸IPO賽道。”公司負責人向記者表示。
據去年11月更新預披露材料顯示，3L股份公司擬公開發行新股不超過2500萬股，發售老股數量不超過1875萬股，募集資金2.4億元，衝刺IPO登陸創業板。公司主要經營一次性無菌醫用高分子製品的研發、生產和銷售。今年5月22日，公司因“私刻客戶印章”、“虛假報銷”等問題首發上會即遭證監會否決，由此受到資本市場的關注。
發審委詢問的主要問題包括：3L股份2014年受到舉報後，自查發現有16名銷售人員私刻19家客戶印章用於銷售訂單、框架性協定、收入/應收賬款詢證函。3L公司與19家印章不一致客戶進行了溝通，截至招股說明書簽署日，其中7家客戶以公章形式出具了諒解函、5家客戶以科室章形式出具了諒解函、7家未出具諒解函。同時，3L公司費用報銷中存在部分虛假發票，該等發票合計總金額604.82萬元，3L公司針對該等虛假發票已補繳稅款90.72萬元及滯納金15.18萬元，合計105.90萬元。
針對上述“病症”，發審委要求公司說明其內部控制、財務報告是否有效運行，並請保薦代表人發表核查意見。近日，3L股份相關負責人接受上證報記者表示，公司已針對這一內控缺陷實施了積極、有效的整改措施。首先，對於16名涉事員工，除了去年離職的4人，其他12人在今年3月已被公司解除勞動合同；同時，對這些銷售人員負有管理責任的省級經理進行了通報批評。其次，公司對框架協定與意向性訂單的管理進行了整改，增設專人專崗審核重要合同。此外，3L股份還在全公司範圍內開展了為期2個月的普法教育活動，以杜絕此類事件的再度發生。
3L股份負責人進一步指出，公司也對假髮票和存疑發票等問題進行整改。據悉，公司已對提供不合規發票的相關業務人員進行了嚴肅批評，並在公司內部進行處分。與此同時，公司對年度報銷費用進行了全面規範，對於不合規發票進行了全面清理。此外，公司還修訂了《銷售費用管理辦法》，對於報銷流程進行了更進一步的權責劃分，制定有效的內部約束機制。
值得一提的是，除3L股份自身進行自查整改之外，保薦機構東方花旗證券也對公司展開一系列核查。通過聘請會計師對公司2011-2013年的收入和應收賬款進行補充函證，並以電話回訪的形式確保這些回函都是客戶獨立蓋章並寄出；保薦機構還實地走訪300多家醫院，現場查看了70家醫院採購系統中列示的採購額等。
“3L股份內控制度健全，實際執行情況良好，可以確保發行人財務報告真實可靠。自2014年中期以來，私刻印章和虛假發票兩大內控缺陷已整改完畢，不會對公司的發行上市造成影響。”東方花旗證券如是給出核查意見。
儘管IPO首發失利令公司備受打擊，但3L股份負責人向記者透露，這並不會動搖公司IPO的決心。“公司將在今年11月底聘請仲介機構進入重新籌備上市工作。隨著2015年年報出爐，公司有望在明年一季度攜一份靚麗的成績單重歸IPO賽道。”公司負責人向記者表示。
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